Inversión y patrimonio
Planificación patrimonial
Ordenamos el patrimonio familiar y empresarial para que el relevo y la sucesión no dependan de la improvisación: protocolo familiar, sociedad holding y plan de sucesión, pensados con años de antelación y no el día en que hacen falta. La consulta inicial termina con una recomendación concreta.
Responsable del áreaMaría del Carmen Rodríguez Dacosta
Protocolo familiar
El protocolo familiar es el acuerdo con el que una familia empresaria decide cómo se relacionará con su empresa: quién puede trabajar en ella y en qué condiciones, cómo se elige a quien la dirige, qué se hace con los dividendos y cómo se transmiten las participaciones. Parte de lo pactado puede llevarse a los estatutos, y su existencia puede hacerse constar en el Registro Mercantil, como prevé el Real Decreto 171/2007.
Sociedad holding
Agrupar las participaciones de la familia en una sociedad holding permite ordenar la toma de decisiones, separar el riesgo de cada negocio y canalizar la reinversión. No es una solución universal: tiene costes y consecuencias fiscales que hay que estudiar en cada caso antes de dar el paso.
Sucesión y relevo generacional
La sucesión de una empresa familiar se prepara mejor en vida. El testamento, los pactos entre socios, los estatutos y, en su caso, las donaciones tienen que estar coordinados: de poco sirve un buen protocolo si los estatutos permiten otra cosa o si el testamento reparte las participaciones de una forma distinta. La normativa fiscal prevé beneficios para la transmisión de la empresa familiar, sujetos a requisitos que conviene cumplir con tiempo.
Lo que no se ordena a tiempo lo terminan ordenando otros.
Preguntas frecuentes
¿Qué es un protocolo familiar?
Un acuerdo entre los miembros de una familia empresaria que regula su relación con la empresa: gobierno, incorporación de familiares, dividendos y transmisión de participaciones. Su existencia puede publicarse en el Registro Mercantil (Real Decreto 171/2007).
¿Cuándo conviene empezar a planificar la sucesión?
Con antelación. Varios beneficios fiscales de la transmisión de la empresa familiar exigen cumplir requisitos antes de la transmisión, y coordinar estatutos, pactos y testamento lleva su tiempo.
¿Una sociedad holding siempre ahorra impuestos?
No. Puede ser útil para ordenar el patrimonio y la toma de decisiones, pero tiene costes y efectos fiscales que dependen de cada caso y que hay que estudiar antes de constituirla.
La consulta inicial dura treinta minutos y termina con una recomendación concreta.
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